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Année fiscale 2026 · EUR · kilomètres

Carnet de bord et frais de voiture professionnels : Luxembourg

Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal. Tous les montants sont des estimations. Vérifiez votre déduction auprès de l’administration fiscale (Luxembourg) ou d’un conseiller agréé. Mis à jour le 2026-11-10. Les règles ont été vérifiées pour la dernière fois le 2026-11-09.

Ce que doit contenir un carnet de bord

Selon les règles enregistrées pour Luxembourg, chaque trajet devrait indiquer :

  1. Date
  2. Km de départ
  3. Km d'arrivée
  4. Km parcourus
  5. Trajet
  6. Motif professionnel

Conservez vos relevés pendant 10 ans.

  • Les trajets domicile–travail relèvent du forfait pour frais de déplacement, pas de l’indemnité kilométrique.
  • Conservation des documents comptables : 10 ans.

Méthodes de déduction et barèmes en vigueur

Indemnité kilométrique (flat per-km allowance)

0,30 € par km professionnel avec un véhicule privé, quelle que soit la cylindrée ou la distance annuelle.

VéhiculeBarèmeStatutApplicable
Tous les véhicules0,300 €/kmConfirmé2015-08-01

Frais réels (actual costs, professional share)

Indépendants : quote-part professionnelle des frais réels du véhicule, justifiée par un relevé des déplacements.

Exemple chiffré (estimation)

Supposons que vous ayez parcouru 5.000 km pour le travail sur l’année, que les frais du véhicule aient atteint 8.000 € et que votre carnet indique 60 % d’usage professionnel. Avec les chiffres de cette page, les estimations sont :

  • Indemnité kilométrique (flat per-km allowance)1.500,00 €
  • Frais réels (actual costs, professional share) (60% de 8.000 €)4.800,00 €

Ce ne sont que des estimations. Une déduction réelle dépend de votre situation et de conditions que cet exemple ne vérifie pas.

Trajets domicile-travail

Frais de déplacement forfaitaires (flat travel-expense deduction)

Automatic deduction based on the distance home → work in unités d’éloignement (roughly km between communes, from the official table): €99 a year per unit, the first 4 units (€396) not counted, capped at 26 units (max €2,574 a year). Claimed via the tax card; no proof of costs needed.

Confirmé

  1. ACD: frais de déplacement forfaitaires (2018–2022, still current amounts)
  2. ACD: unités d’éloignement à partir de 2023
  3. Lesfrontaliers.lu: frais de déplacement

Questions

Quelles méthodes de déduction pour une voiture existent en Luxembourg ?

Indemnité kilométrique (flat per-km allowance) et Frais réels (actual costs, professional share). Le tableau ci-dessus donne les barèmes de chacune.

Combien de temps dois-je relever mes trajets ?

Conservez vos relevés pendant 10 ans.

Le résultat du calculateur est-il ce que je peux déduire ?

Non. C’est une estimation fondée sur les barèmes de cette page et sur les chiffres saisis. C’est l’administration fiscale qui décide de ce qui est admis.

Où Clocked conserve-t-il mes trajets ?

Sur votre téléphone. Vous pouvez les exporter dans un fichier pour votre comptable.

Ce que fait Clocked

Clocked enregistre vos trajets, calcule votre pourcentage professionnel et compare les méthodes de déduction possibles en Luxembourg, avec les mêmes règles que celles de cette page. Il produit un export pour votre comptable. Il ne dépose rien à votre place.

Sources

Autorité principale et source: Mémorial A n° 134 du 17 juillet 2015 (règlement 0,30 €/km)

  1. Mémorial A n° 134 du 17 juillet 2015 (règlement 0,30 €/km)
  2. BDO Luxembourg: Mémento frais de route et de séjour
  3. Lesfrontaliers.lu: Frais de déplacement au Luxembourg

Autres pays: /clocked/tax/fr/ · /clocked/tax/be/ · /clocked/tax/ca/fr/ · Fiscalité auto par pays

Laissez Clocked tenir le carnet de bord

Clocked enregistre vos trajets, compare les méthodes possibles en Luxembourg et exporte un carnet de bord que votre comptable peut utiliser.