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Steuerjahr 2026 · EUR · Kilometer

Fahrtenbuch und Kfz-Kosten absetzen in Deutschland

Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Alle Geldbeträge sind Schätzungen. Bitte klären Sie Ihre Geltendmachung mit der Steuerbehörde in Deutschland oder einer Steuerberatung. Aktualisiert am 2026-11-10. Die Regeln wurden zuletzt am 2026-11-09 geprüft.

Was ein Fahrtenbuch enthalten muss

Nach den für Deutschland erfassten Regeln sollte jeder Fahrteintrag Folgendes zeigen:

  1. Datum
  2. Kilometerstand Beginn
  3. Kilometerstand Ende
  4. Gefahrene km
  5. Reiseziel
  6. Reisezweck
  7. Aufgesuchte Geschäftspartner

Bewahren Sie die Aufzeichnungen 10 Jahre auf.

  • Für die 0,30 €-Pauschale reicht eine zeitnahe Aufzeichnung von Datum, Ziel, Zweck und km der betrieblichen Fahrten.
  • Ein Fahrtenbuch muss zeitnah, vollständig, lückenlos und unveränderbar geführt werden (GoBD); digital nur, wenn nachträgliche Änderungen ausgeschlossen oder protokolliert sind. Es gilt für das ganze Kalenderjahr.
  • Firmenwagen (Betriebsvermögen, > 50 % betriebliche Nutzung): Privatnutzung nach 1 %-Regelung des Bruttolistenpreises pro Monat oder per Fahrtenbuch (0,25 % / 0,5 % für E- und Hybridfahrzeuge). Nicht in dieser App berechnet.

Möglichkeiten zur Geltendmachung und aktuelle Sätze

Kilometerpauschale Dienstreise (business-trip flat rate)

0,30 € je gefahrenem Kilometer für betriebliche Fahrten mit dem privaten Pkw (0,20 € für Motorräder). Deckt alle Fahrzeugkosten ab. Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte sind keine Dienstreisen: dafür gilt die Entfernungspauschale (ab 2026: 0,38 € je Entfernungskilometer ab dem ersten km).

FahrzeugSatzStatusGilt
Pkw0,300 €/kmBestätigt2026-01-01
Motorrad / Motorroller0,200 €/kmBestätigt2014-01-01

1%-Regelung (Firmenwagen) / company car

Pkw im Betriebsvermögen (> 50 % betrieblich): alle Kosten abziehen, Privatnutzung mit 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat versteuern (Elektro 0,25 %, Plug-in-Hybrid 0,5 %). Kaufpreis-Feld = Bruttolistenpreis.

Tatsächliche Kosten (actual costs, business share)

Statt der Pauschale den betrieblichen Anteil der tatsächlichen Kfz-Kosten (Kraftstoff, Versicherung, Steuer, Wartung, AfA) ansetzen. Der Anteil muss belegt werden, z. B. durch ein ganzjähriges Fahrtenbuch.

Rechenbeispiel (Schätzung)

Angenommen, Sie sind in einem Jahr 5.000 km beruflich gefahren, die Fahrzeugkosten betrugen 8.000 € und Ihr Fahrtenbuch zeigt 60 % berufliche Nutzung. Mit den Zahlen dieser Seite ergeben sich diese Schätzungen:

  • Kilometerpauschale Dienstreise (business-trip flat rate) (Pkw)1.500,00 €
  • 1%-Regelung (Firmenwagen) / company car (Verbrenner) (60% von 8.000 €)4.800,00 €
  • Tatsächliche Kosten (actual costs, business share) (60% von 8.000 €)4.800,00 €

Das sind nur Schätzungen. Eine tatsächliche Geltendmachung hängt von Ihrer Situation und von Bedingungen ab, die dieses Beispiel nicht prüft.

Arbeitsweg

Entfernungspauschale (commuting allowance)

Per working day, per km of the one-way distance home → first place of work, whatever transport you use. From 2026 €0.38 from the first km (before: €0.30 for the first 20 km, €0.38 beyond). Capped at €4,500 a year unless you drive your own or a company car. Employees only get a benefit above the €1,230 Arbeitnehmer-Pauschbetrag.

Bestätigt

  1. § 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 und Abs. 2 EStG (0,38 € ab dem ersten km, 4.500 € Höchstbetrag)
  2. IWW: Gesetzgeber hebt Entfernungspauschale an
  3. DWS Beiblatt 2026-01

Weitere Ersparnisse rund ums Fahren

Familienheimfahrten (home trips with double household) Bestätigt

With a second household for work, one trip home a week is deductible at the commuting rate (€0.38/km one-way from 2026).

  1. § 9 EStG (Abs. 1 S. 3 Nr. 5)

Fragen

Welche Möglichkeiten gibt es in Deutschland, ein Auto steuerlich geltend zu machen?

Kilometerpauschale Dienstreise (business-trip flat rate), 1%-Regelung (Firmenwagen) / company car und Tatsächliche Kosten (actual costs, business share). Die Tabelle oben zeigt die Sätze für jede Methode.

Wie lange muss ich Fahrten aufzeichnen?

Bewahren Sie die Aufzeichnungen 10 Jahre auf.

Ist das Ergebnis des Rechners das, was ich absetzen kann?

Nein. Es ist eine Schätzung auf Grundlage der Sätze dieser Seite und Ihrer Eingaben. Was zulässig ist, entscheidet die Steuerbehörde.

Wo speichert Clocked meine Fahrten?

Auf Ihrem Telefon. Sie können sie als Datei für Ihre Steuerberatung exportieren.

So geht Clocked damit um

Clocked zeichnet Ihre Fahrten auf, berechnet Ihren beruflichen Anteil und vergleicht die in Deutschland möglichen Methoden nach denselben Regeln wie auf dieser Seite. Es erzeugt einen Export für Ihre Steuerberatung. Es reicht nichts für Sie ein.

Quellen

Zuständige Behörde und Quelle: BRKG § 5 Wegstreckenentschädigung

  1. BRKG § 5 Wegstreckenentschädigung
  2. EStG § 9
  3. EnergieStG § 57
  4. Haufe: Betriebliche Fahrten mit dem privaten Fahrzeug
  5. SAAS: Reisekosten 2026 – Klarstellung
  6. kostenlose-erechnung.de: Fahrtkosten abrechnen 2026

Weitere Länder: /clocked/tax/at/ · /clocked/tax/ch/ · Kfz-Steuerregeln nach Land

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Clocked zeichnet Ihre Fahrten auf, vergleicht die Möglichkeiten in Deutschland und exportiert ein Fahrtenbuch, mit dem Ihre Steuerberatung arbeiten kann.